《山東省省屬企業(yè)投資監督管理辦法》及三個(gè)配套制度文件解讀

為深入貫徹黨的二十屆三中全會(huì )精神，落實(shí)巡視、審計整改要求，進(jìn)一步加強和規范省屬企業(yè)投資監督管理，提高企業(yè)投資管理水平，防范投資風(fēng)險，我們制定修訂《山東省省屬企業(yè)投資監督管理辦法》及《省屬企業(yè)年度投資計劃監督管理實(shí)施細則》《省屬企業(yè)投資項目分類(lèi)監管清單》《省屬企業(yè)投資項目后評價(jià)工作細則》等3個(gè)配套制度。

一、起草背景及過(guò)程

制定修訂投資管理制度體系，主要基于以下考慮：一是改革所需。貫徹《中共中央關(guān)于進(jìn)一步全面深化改革 推進(jìn)中國式現代化的決定》《國有企業(yè)改革深化提升行動(dòng)方案（2023-2025年）》等文件精神，落實(shí)省委、省政府部署要求，進(jìn)一步深化國資國企改革，轉變投資監管方式，完善投資監管體制機制。二是實(shí)踐所需。原《辦法》頒布實(shí)施以來(lái)，省屬企業(yè)加強制度建設，提升管理能力，投資規模不斷增加，投資結構不斷優(yōu)化。但是，在投資項目論證、風(fēng)險管控、項目實(shí)施、后評價(jià)等方面還存在一些亟待解決的問(wèn)題，需從制度上予以規范。

二、主要內容

（一）《山東省省屬企業(yè)投資監督管理辦法》。共8章、42條，包括總則、投資監管體系建設、事前管理、事中管理、事后管理、投資風(fēng)險管理、責任追究、附則等內容，主要從4個(gè)方面進(jìn)行了修改完善：一是優(yōu)化投資計劃和項目管理，突出方向引導。以嚴格規范投資計劃編制執行、精準管控投資項目為抓手，嚴控非主業(yè)投資；鼓勵企業(yè)改造升級傳統產(chǎn)業(yè)、培育發(fā)展戰略性新興產(chǎn)業(yè)、積極布局未來(lái)產(chǎn)業(yè)，大力發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力。二是加強投資過(guò)程監管，突出程序規范。注重投資事前、事中、事后監管全過(guò)程覆蓋，建立閉環(huán)管理系統。要求省屬企業(yè)對投資決策實(shí)行統一管理，健全完善投資決策機制，明晰職責定位、參與人員和決策程序，對投資項目進(jìn)行審慎決策，原則上向下授權的管理層級不超過(guò)一級。三是防范投資風(fēng)險，突出能力匹配。要求企業(yè)系統完善風(fēng)險管理體系，健全投資風(fēng)險管理制度，明確相關(guān)部門(mén)投資風(fēng)險管理職責，健全投資風(fēng)險管控模式，明確預警指標，對各類(lèi)風(fēng)險進(jìn)行全面識別、評估和處置。四是強化投后管控，突出投資效益。要求企業(yè)及時(shí)將投資形成的獨資、控股企業(yè)納入集團管控體系，確?？毓赡芸貦?加強所派董事、經(jīng)營(yíng)管理人員的管理，加強財務(wù)管控,及時(shí)掌握被投資企業(yè)財務(wù)數據和經(jīng)營(yíng)狀況，依法依規積極行使股東權利。

（二）《省屬企業(yè)年度投資計劃監督管理實(shí)施細則》。制定了年度投資計劃的編制、審核、決策、執行、調整、監督等各環(huán)節工作規范，對投資計劃管理的程序和內容等進(jìn)行明確。一是完善投資計劃報備和審核程序。增設投資計劃預報備監管環(huán)節，要求企業(yè)每年1月底前向省國資委預報備，未預報備的企業(yè)，不得履行后續決策程序。必要時(shí)省國資委向企業(yè)反饋提示意見(jiàn)。二是明確投資計劃審核重點(diǎn)。細化投資計劃編制和上報內容，明確非主業(yè)、金融、貿易、境外投資項目等作為審核重點(diǎn)。三是建立投資計劃動(dòng)態(tài)調整機制。優(yōu)化設計投資計劃調整頻次和時(shí)間，企業(yè)可按程序進(jìn)行年度投資計劃調整，年度投資計劃每年可調整兩次，調整時(shí)間和調整次數由企業(yè)根據自身情況確定，調整時(shí)間不得晚于10月底，計劃外項目原則上不得實(shí)施。四是強化投資計劃執行情況報送。要求企業(yè)定期梳理報送投資計劃月度執行情況，對不及時(shí)報送和虛報、瞞報的企業(yè)，省國資委視情予以監管提示、通報批評等處理。

（三）《省屬企業(yè)投資項目分類(lèi)監管清單》。根據項目性質(zhì)，設定鼓勵類(lèi)、禁止類(lèi)、特別監管類(lèi)投資項目情形，精準分類(lèi)施策。鼓勵類(lèi)項目，主要包括屬于企業(yè)主業(yè)、擬培育主業(yè)范圍的前瞻性戰略性新興產(chǎn)業(yè)的投資項目、符合企業(yè)轉型升級需要的項目等四方面13類(lèi)情形，省國資委通過(guò)加強政策協(xié)調、跟蹤服務(wù)等，積極給予引導支持；禁止類(lèi)投資項目，主要包括不符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的項目、違反國資監管規定和合規要求的項目等三方面15類(lèi)情形，企業(yè)不得決策投資；特別監管類(lèi)投資項目，主要包括非主業(yè)投資項目、投資金額5000萬(wàn)元人民幣以上的境外股權投資項目等7類(lèi)情形，企業(yè)應報省國資委履行審核程序后實(shí)施。