來(lái)源：內蒙古自治區人民政府辦公廳

經(jīng)自治區人民政府同意，現將《內蒙古自治區直屬企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究辦法》印發(fā)給你們，請結合實(shí)際，認真貫徹落實(shí)。

內蒙古自治區直屬企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究辦法

第一章 總則

第一條 為落實(shí)國有資本保值增值責任，完善國有資產(chǎn)監管，防止國有資產(chǎn)流失，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《中央企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）》（國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )令第37號）、《內蒙古自治區企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理條例》等法律法規和文件，結合自治區實(shí)際，制定本辦法。

第二條 內蒙古自治區直屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區直企業(yè)）及其所出資的各級國有獨資、控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)子企業(yè)）違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作（以下簡(jiǎn)稱(chēng)責任追究工作）適用本辦法。

第三條 區直企業(yè)及其子企業(yè)（以下統稱(chēng)企業(yè)）經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反法律法規和企業(yè)內部管理規定、違反規定開(kāi)展列入負面清單的經(jīng)營(yíng)投資項目、未履行或未正確履行職責造成企業(yè)國有資產(chǎn)損失以及其他不良后果的，經(jīng)調查核實(shí)和責任認定，應當追究其責任。

第四條 企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作遵循以下原則：

（一）依法合規、違規必究。以法律法規為準繩，嚴格執行企業(yè)內部管理規定，對違反規定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員，嚴格界定違規經(jīng)營(yíng)投資責任，嚴肅追究問(wèn)責，實(shí)行重大決策終身責任追究制度。

（二）分級組織、分類(lèi)處理。履行出資人職責的機構和區直企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權限，分別組織開(kāi)展責任追究工作。對違紀違法行為，嚴格依紀依法處理。

（三）客觀(guān)公正、責罰適當。落實(shí)“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”，結合企業(yè)實(shí)際情況，調查核實(shí)違規行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，恰當公正地處理相關(guān)責任人，保護企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員干事創(chuàng )業(yè)的積極性。

（四）懲教結合、糾建并舉。在嚴肅追究違規經(jīng)營(yíng)投資責任的同時(shí)，加強案例總結和警示教育，不斷完善規章制度，及時(shí)堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立問(wèn)責長(cháng)效機制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。

第二章 責任追究范圍

第五條 集團管控方面的責任追究情形：

（一）違反規定程序或超越權限決定、批準和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項，或決定、批準和組織實(shí)施的重大經(jīng)營(yíng)投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家、自治區有關(guān)規定。

（二）對國家、自治區有關(guān)集團管控的規定未執行或執行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。

（三）對集團重大風(fēng)險隱患、內控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現但沒(méi)有及時(shí)報告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果。

（四）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規違紀違法問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴重不良后果。

（五）對國家、自治區相關(guān)監管機構就經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)重大問(wèn)題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。

第六條 購銷(xiāo)管理方面的責任追究情形：

（一）未按照規定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價(jià)格明顯不公允。

（二）未正確履行合同，或無(wú)正當理由放棄應得合同權益。

（三）違反規定開(kāi)展融資性貿易業(yè)務(wù)或“空轉”、“走單”等虛假貿易業(yè)務(wù)。

（四）違反規定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。

（五）未按照規定進(jìn)行招標或未執行招標結果。

（六）違反規定提供賒銷(xiāo)信用、資質(zhì)、擔?；蝾A付款項，利用業(yè)務(wù)預付或物資交易等方式變相融資或投資。

（七）違反規定開(kāi)展商品期貨、期權等衍生業(yè)務(wù)。

（八）未按規定對應收款項及時(shí)追索或采取有效保全措施。

第七條 工程承包建設方面的責任追究情形：

（一）未按規定對合同標的進(jìn)行調查論證或風(fēng)險分析。

（二）未按規定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權和超越授權投標。

（三）違反規定，無(wú)合理商業(yè)理由以低于成本的報價(jià)中標。

（四）未按規定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。

（五）未按規定程序對合同約定進(jìn)行嚴格審查，存在重大疏漏。

（六）工程以及與工程建設有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規定招標或規避招標。

（七）違反規定分包等。

（八）違反合同約定超計價(jià)、超進(jìn)度付款。

第八條 轉讓產(chǎn)權、上市公司股權、資產(chǎn)等方面的責任追究情形：

（一）未按規定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉讓。

（二）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規定。

（三）隱匿應當納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結果及法律意見(jiàn)書(shū)等。

（四）未按相關(guān)規定執行回避制度。

（五）違反相關(guān)規定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉讓企業(yè)產(chǎn)權、上市公司股權和資產(chǎn)等。

（六）未按規定進(jìn)場(chǎng)交易。

第九條 固定資產(chǎn)投資方面的責任追究情形：

（一）未按規定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析。

（二）項目概算未經(jīng)嚴格審查，嚴重偏離實(shí)際。

（三）未按規定履行決策和審批程序擅自投資。

（四）購建項目未按規定招標，干預、規避或操縱招標。

（五）外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規定及時(shí)調整投資方案并采取止損措施。

（六）擅自變更工程設計、建設內容和追加投資等。

（七）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類(lèi)項目。

第十條 投資并購方面的責任追究情形：

（一）未按規定開(kāi)展盡職調查，或盡職調查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏。

（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規定。

（三）投資并購過(guò)程中授意、指使中介機構或有關(guān)單位出具虛假報告。

（四）未按規定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預案。

（五）違反規定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。

（六）投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款，致使對標的企業(yè)管理失控。

（七）違反合同約定提前支付并購價(jià)款。

（八）投資并購后未按有關(guān)工作方案開(kāi)展整合，致使對標的企業(yè)管理失控。

（九）投資參股后未行使相應股東權利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施。

第十一條 改組改制方面的責任追究情形：

（一）未按規定履行決策和審批程序。

（二）未按規定組織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估。

（三）故意轉移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構提供虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結果。

（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人。

（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實(shí)施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過(guò)程中，違反規定，變相套取、私分國有資產(chǎn)。

（六）未按規定收取國有資產(chǎn)轉讓價(jià)款。

（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款。

第十二條 資金管理方面的責任追究情形：

（一）違反決策和審批程序或超越權限籌集和使用資金。

（二）違反規定以個(gè)人名義留存資金、收支結算、開(kāi)立銀行賬戶(hù)等。

（三）設立“小金庫”。

（四）違反規定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據等。

（五）虛列支出套取資金。

（六）違反規定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。

（七）因財務(wù)內控缺失或未按照財務(wù)內控制度執行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

第十三條 風(fēng)險管理方面的責任追究情形：

（一）未按規定履行內控及風(fēng)險管理制度建設職責，導致內控及風(fēng)險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷。

（二）內控及風(fēng)險管理制度未執行或執行不力，對經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險未能及時(shí)分析、識別、評估、預警、應對和報告。

（三）未按規定對企業(yè)規章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進(jìn)行法律審核。

（四）未執行國有資產(chǎn)監管有關(guān)規定，過(guò)度負債導致債務(wù)危機，危及企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)。

（五）惡意逃廢金融債務(wù)。

（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實(shí)嚴重不符。

第十四條 境外經(jīng)營(yíng)投資方面的責任追究情形：

（一）未按規定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導致境外投資管控缺失。

（二）違反規定利用境外項目傭金中介費牟取私利。

（三）違反規定從事非主業(yè)投資或開(kāi)展列入負面清單特別監管類(lèi)的境外投資項目。

（四）未按規定進(jìn)行風(fēng)險評估并采取有效風(fēng)險防控措施對外投資或承攬境外項目。

（五）違反規定采取不當經(jīng)營(yíng)行為，以及不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競爭。

（六）違反本章其他有關(guān)規定或存在國家、自治區明令禁止的其他境外經(jīng)營(yíng)投資行為的。

第三章 資產(chǎn)損失認定

第十五條 對企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應當在調查核實(shí)的基礎上，依據有關(guān)規定認定損失金額及影響。

（一）資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或導致的，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。

（二）資產(chǎn)損失的金額及影響，根據司法、行政機關(guān)出具的書(shū)面文件，具有相應資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所等中介機構出具的專(zhuān)項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內部證明及可以認定損失的其他證明等材料進(jìn)行綜合研判認定。

第十六條 資產(chǎn)損失以損失資產(chǎn)價(jià)值（以人民幣為單位）或者對發(fā)生損失企業(yè)的影響程度為主要依據，分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關(guān)黨內法規和法律法規的規定執行。

（一）一般資產(chǎn)損失，是指資產(chǎn)損失價(jià)值在300萬(wàn)元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以下（孰低認定，下同）。

（二）較大資產(chǎn)損失，是指資產(chǎn)損失價(jià)值在300萬(wàn)元及以上至1500萬(wàn)元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%及以上至3%以下。

（三）重大資產(chǎn)損失，是指資產(chǎn)損失價(jià)值在1500萬(wàn)元及以上，或者占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)3%及以上。

第十七條 相關(guān)違規經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據證明資產(chǎn)損失在可預見(jiàn)未來(lái)將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

第十八條 資產(chǎn)損失金額應當依據有關(guān)會(huì )計賬簿記錄，按照會(huì )計核算確認的損失分類(lèi)分項進(jìn)行確認。未在會(huì )計賬簿記錄或者賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的資產(chǎn)，應當按照市價(jià)、重置價(jià)值等公允價(jià)值認定資產(chǎn)損失金額。

第十九條 資產(chǎn)損失價(jià)值估計金額在100萬(wàn)元以上的，應當委托中介機構對企業(yè)資產(chǎn)損失事項進(jìn)行專(zhuān)項審計。履行出資人職責的機構負責資產(chǎn)損失專(zhuān)項審計的，委托審計費用由自治區財政予以安排；區直企業(yè)本級負責資產(chǎn)損失專(zhuān)項審計的，委托審計費用在區直企業(yè)本級管理費用中列支。

第四章 經(jīng)營(yíng)投資責任認定

第二十條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應當追究其相應責任。已調任其他崗位或退休的，應當納入責任追究范圍，實(shí)行重大決策終身責任追究。違規經(jīng)營(yíng)投資責任根據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領(lǐng)導責任。

（一）直接責任是指相關(guān)人員在其工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時(shí)應當承擔的責任。

（二）主管責任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。

（三）領(lǐng)導責任是指主要負責人在其工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。

第二十一條 企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：

（一）本人或與他人共同違反國家法律法規和企業(yè)內部管理規定。

（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規和企業(yè)內部管理規定。

（三）未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì )議討論或文件傳簽、報審等規定程序，直接決定、批準、組織實(shí)施重大經(jīng)濟事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果。

（四）主持相關(guān)會(huì )議討論或以文件傳簽等其他方式研究時(shí)，在多數人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實(shí)施重大經(jīng)濟事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果。

（五）將按有關(guān)法律法規制度應作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關(guān)目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權（委托）其他領(lǐng)導干部決策且決策不當或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果。

（六）其他失職、瀆職和應當承擔直接責任的行為。

第二十二條 企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資致使發(fā)生以下情形的，上級企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員應當承擔相應的責任：

（一）上一級企業(yè)有關(guān)人員應當承擔相應責任的情形包括：發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的；多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。

（二）除上一級企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級企業(yè)有關(guān)人員也應當承擔相應責任的情形包括：發(fā)生違規違紀違法問(wèn)題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的；在一定時(shí)期內多家所屬子企業(yè)連續集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。

第二十三條 企業(yè)違反規定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領(lǐng)導責任和主管責任進(jìn)行責任認定。

第二十四條 企業(yè)未按規定和有關(guān)工作職責要求組織開(kāi)展責任追究工作的，對企業(yè)負責人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導責任、主管責任和直接責任進(jìn)行責任認定。

第二十五條 企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機構以集體決策形式作出違規經(jīng)營(yíng)投資的決策或實(shí)施其他違規經(jīng)營(yíng)投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當承擔集體責任，有關(guān)成員也應當承擔相應責任。

參與決策的人員經(jīng)會(huì )議記錄等相關(guān)材料證明，決策時(shí)曾表明異議的，可免于承擔相應責任。

第二十六條 企業(yè)發(fā)生經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失，內部審計機構應該發(fā)現未發(fā)現，或發(fā)現未按規定進(jìn)行披露的，除按照本辦法對相關(guān)責任人進(jìn)行責任追究外，審計部門(mén)有關(guān)人員承擔直接責任，企業(yè)分管負責人承擔主管責任。

第五章 責任追究處理

第二十七條 對相關(guān)責任人的處理方式包括批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評、誡勉以及組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送監察機關(guān)或司法機關(guān)等。

（一）批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評、誡勉。

（二）組織處理。包括停職檢查、調整職務(wù)、責令辭職、免職、降職。

（三）扣減薪酬?？蹨p和追索績(jì)效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長(cháng)期激勵收益，取消參加中長(cháng)期激勵資格等。

（四）禁入限制。5年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監事、高級管理人員。

（五）紀律處分。由相應的紀檢監察機構查處。

（六）移送監察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據有關(guān)法律規定，移送監察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。

第二十八條 企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責任認定后，除依據有關(guān)規定移送紀檢監察機構或司法機關(guān)處理外，應當按以下方式處理：

（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責任認定年度50%以下的績(jì)效年薪。

（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職檢查、調整職務(wù)、降職等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%—100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長(cháng)期激勵收益、5年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

對領(lǐng)導責任人給予通報批評、誡勉、停職檢查、調整職務(wù)等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%—70%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、3年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予責令辭職、免職、降職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

對領(lǐng)導責任人給予調整職務(wù)、責令辭職、免職、降職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%—100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、5年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

（四）子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應當追究上一級企業(yè)有關(guān)人員責任時(shí)，對相關(guān)責任人給予通報批評、誡勉、停職檢查、調整職務(wù)、責令辭職、免職、降職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%—100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%—100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、3—5年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

（五）對承擔集體責任的企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機構，給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規定程序予以改組。

（六）責任認定年度是指責任追究處理年度。有關(guān)責任人在責任追究處理年度無(wú)任職或任職不滿(mǎn)全年的，按照最近1個(gè)完整任職年度執行；若無(wú)完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過(guò)12個(gè)月）執行。

（七）對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀政紀處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執行。

（八）對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責任事故和重大不穩定事件的，按照國家有關(guān)規定另行處理。

第二十九條 停職檢查期限一般不超過(guò)6個(gè)月。受到調整職務(wù)處理的，1年內不得提拔職務(wù)、晉升職級或者進(jìn)一步使用。受到責令辭職、免職處理的，1年內不得安排領(lǐng)導職務(wù)，2年內不得擔任高于原職務(wù)層次的領(lǐng)導職務(wù)或者晉升職級。受到降職處理的，2年內不得提拔職務(wù)、晉升職級或者進(jìn)一步使用。同時(shí)受到紀律處分的，按照影響期長(cháng)的規定執行。

第三十條 履行出資人職責的機構和區直企業(yè)有關(guān)人員，對企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資等重大違規違紀違法問(wèn)題，存在應該發(fā)現而未發(fā)現或發(fā)現后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，嚴格依紀依規追究相關(guān)人員紀律責任；涉嫌犯罪的，移送監察機關(guān)或司法機關(guān)依法處理。

第三十一條 對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀(guān)故意、獨斷專(zhuān)行等的，根據有關(guān)規定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責任人從輕或減輕處理：

（一）情節輕微的。

（二）以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩定或履行企業(yè)經(jīng)濟責任、政治責任、社會(huì )責任為目標，且個(gè)人沒(méi)有謀取私利的。

（三）黨和國家方針政策、黨章黨規黨紀、法律法規和規章等沒(méi)有明確限制或禁止的。

（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個(gè)人或少數人決策，事后及時(shí)履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過(guò)失的。

（五）及時(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。

（六）主動(dòng)反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的。

（七）其他可以從輕或減輕處理的。

第三十二條 對于違規經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責任人應當給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第三十一條規定的情形之一的，可以免除處理。

第三十三條 有下列情形之一的，應當對相關(guān)責任人從重或加重處理：

（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重的。

（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規、影響惡劣的。

（三）強迫、唆使他人違規造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的。

（四）未及時(shí)采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果擴大的。

（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的。

（六）拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的。

（七）其他應當從重或加重處理的情形。

第三十四條 相關(guān)責任人已調任、離職或退休的，應當按照本辦法給予相應處理。在責任認定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jì)效年薪的，按離職前一年度全部績(jì)效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關(guān)規定追索扣回其薪酬。

第三十五條 對違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)董事、監事以及其他有關(guān)人員，依照法律法規、有關(guān)規章制度和本辦法等對其進(jìn)行相應處理。

第六章 責任追究工作職責

第三十六條 履行出資人職責的機構在區直企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作中承擔的具體職責：

（一）貫徹執行國家、自治區國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度規定。

（二）指導監督區直企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作。

（三）負責組織開(kāi)展區直企業(yè)本級資產(chǎn)損失達到重大資產(chǎn)損失標準的責任追究工作；負責開(kāi)展子企業(yè)多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的責任追究工作；負責履行出資人職責的機構認為有必要直接組織開(kāi)展的責任追究工作。

（四）負責管理權限范圍內相關(guān)責任人的處理，提出對其他相關(guān)責任人的處理建議。

（五）受理區直企業(yè)本級直接處理的相關(guān)責任人的申訴或者復查申請。

（六）建立與巡視組、審計機關(guān)、紀檢監察機關(guān)、司法機關(guān)協(xié)同配合的違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作機制，共同做好國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作。

第三十七條 區直企業(yè)在責任追究工作中的主要職責：

（一）研究制定本企業(yè)責任追究有關(guān)制度。

（二）組織開(kāi)展本級企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，二級子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及二級子企業(yè)負責人的責任追究工作。

（三）認為有必要直接組織開(kāi)展的所屬子企業(yè)責任追究工作。

（四）指導、監督和檢查所屬子企業(yè)責任追究相關(guān)工作。

（五）按照履行出資人職責的機構要求開(kāi)展有關(guān)責任追究工作。

（六）建立責任追究工作報告制度，向履行出資人職責的機構報送責任追究有關(guān)情況。

（七）其他有關(guān)責任追究工作。

第三十八條 履行出資人職責的機構和企業(yè)經(jīng)辦責任追究事項的相關(guān)工作人員，與有關(guān)事項或者相關(guān)責任人有利害關(guān)系的，應當實(shí)行回避。對有可能影響調查工作順利開(kāi)展的相關(guān)責任人，可根據情況采取停職檢查、調整職務(wù)、免職等措施。對違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關(guān)責任人逃避責任，或收受相關(guān)責任人財物的，依規依紀給予相應處分。涉嫌犯罪的，移送監察機關(guān)或司法機關(guān)依法處理。

第三十九條 受委托對企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失事項進(jìn)行專(zhuān)項審計、評估、鑒定的中介機構，應當如實(shí)反映客觀(guān)事實(shí)，并對出具的報告及結果的真實(shí)性負責。

第四十條 履行出資人職責的機構應當明確責任追究機構，負責受理有關(guān)方面移交的違規經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線(xiàn)索，采取督辦、聯(lián)合核查、專(zhuān)項核查等方式組織開(kāi)展有關(guān)核查工作，認定相關(guān)人員責任等。

第四十一條 區直企業(yè)應當明確相應的職能部門(mén)或機構，依托審計中心或采取類(lèi)似模式，組織開(kāi)展責任追究工作，并做好與企業(yè)紀檢監察機構的協(xié)同配合。

第七章 責任追究工作程序

第四十二條 開(kāi)展區直企業(yè)責任追究工作一般應當遵循受理、初步核實(shí)、分類(lèi)處置、核查、處理和整改等程序。

第四十三條 履行出資人職責的機構受理下列企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索：

（一）國有資產(chǎn)監督管理工作中發(fā)現的。

（二）審計、巡視巡察、紀檢監察以及其他有關(guān)部門(mén)移交的。

（三）區直企業(yè)報告的。

（四）其他有關(guān)違規經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索。

第四十四條 對受理的違規經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線(xiàn)索，以及相關(guān)證據、材料進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作。主要內容包括：

（一）資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的情況。

（二）違規違紀違法的情況。

（三）是否屬于責任追究范圍。

（四）有關(guān)方面的處理建議和要求等。

初步核實(shí)的工作一般應于30個(gè)工作日內完成，根據工作需要可以適當延長(cháng)。

第四十五條 根據初步核實(shí)情況，對確有違規違紀違法事實(shí)的，按照規定的職責權限和程序進(jìn)行分類(lèi)處置。主要內容包括：

（一）屬于履行出資人職責的機構責任追究職責范圍的，由其責任追究機構組織實(shí)施核查工作。

（二）屬于區直企業(yè)責任追究職責范圍的，移交和督促相關(guān)企業(yè)進(jìn)行責任追究。

（三）涉及自治區黨委管理干部的違規經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線(xiàn)索，報經(jīng)自治區紀委監委同意后，按要求開(kāi)展有關(guān)核查工作。

（四）屬于其他有關(guān)部門(mén)責任追究職責范圍的，移送有關(guān)部門(mén)。

（五）涉嫌違紀或職務(wù)違法的問(wèn)題和線(xiàn)索，移送紀檢監察機構。

（六）涉嫌犯罪的問(wèn)題和線(xiàn)索，移送監察機關(guān)或司法機關(guān)。

第四十六條 履行出資人職責的機構對違規經(jīng)營(yíng)投資事項及時(shí)組織開(kāi)展核查工作，核實(shí)責任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認定相關(guān)人員責任等。核查工作一般應于6個(gè)月內完成，根據工作需要可以適當延長(cháng)。核查工作可以采取以下工作措施核查取證：

（一）與被核查事項有關(guān)的人員談話(huà)，形成核查談話(huà)記錄，并要求有關(guān)人員作出書(shū)面說(shuō)明。

（二）查閱、復制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會(huì )議紀要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料。

（三）實(shí)地核查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等。

（四）委托具有相應資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機構對有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行審計、評估或鑒證等。

（五）其他必要的工作措施。

第四十七條 在核查期間，對相關(guān)責任人未支付或兌現的績(jì)效年薪、任期激勵收入、中長(cháng)期激勵收益等均應當暫停支付或兌現；對有可能影響核查工作順利開(kāi)展的相關(guān)責任人，可視情況采取停職檢查、調整職務(wù)、免職等措施。

第四十八條 在重大違規經(jīng)營(yíng)投資事項核查工作中，對確有工作需要的，可請紀檢監察機構提供必要支持。

第四十九條 核查工作結束后，一般應當聽(tīng)取企業(yè)和相關(guān)責任人關(guān)于核查工作結果的意見(jiàn)，形成資產(chǎn)損失情況核查報告和責任認定報告。

第五十條 履行出資人職責的機構根據核查工作結果，按照干部管理權限和相關(guān)程序對相關(guān)責任人追究處理，形成處理決定，送達有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

第五十一條 被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起15個(gè)工作日內，提出書(shū)面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執行。

作出處理決定的履行出資人職責的機構和區直企業(yè)應當自受理申訴之日起30個(gè)工作日內復核，作出維持、撤銷(xiāo)或變更原處理決定的復核決定，并以適當形式告知申訴人及其所在企業(yè)。

第五十二條 區直企業(yè)在收到處理決定之日起60個(gè)工作日內，向履行出資人職責的機構報送整改報告及相關(guān)材料。

第五十三條 積極運用信息化手段開(kāi)展責任追究工作，推進(jìn)相關(guān)數據信息的報送、歸集、共享和綜合利用，逐步建立違規經(jīng)營(yíng)投資損失和責任追究工作信息報送系統，加大信息化手段在發(fā)現問(wèn)題和線(xiàn)索、專(zhuān)項核查、責任追究等方面的運用力度。

第八章 附則

第五十四條 區直企業(yè)應當根據本辦法，結合實(shí)際情況，細化責任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，研究制定本企業(yè)責任追究相關(guān)制度規定，并報履行出資人職責的機構備案。

國有參股企業(yè)責任追究工作，可參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會(huì )提請開(kāi)展責任追究工作。

第五十五條 各盟市可參照本辦法，結合實(shí)際情況制定本地區責任追究相關(guān)制度規定。

第五十六條 國家和自治區對金融、文化等國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究另有規定的，從其規定。

第五十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行，《內蒙古自治區人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈內蒙古自治區直屬企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究辦法〉的通知》（內政辦發(fā)〔2017〕46號）同時(shí)廢止。