各區縣人民政府，市政府各部門(mén)（單位）：

《濟南市市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算管理辦法》已經(jīng)市委、市政府同意，現印發(fā)給你們，請認真抓好貫徹執行。

2024年8月30日

濟南市市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強和規范市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算管理，優(yōu)化國有資本配置，增強政府預算調控能力，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《中華人民共和國預算法實(shí)施條例》等法律法規和有關(guān)規定，結合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算，是指市人民政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益作出支出安排的收支預算。

第三條 市財政部門(mén)、市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國資預算單位）和市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國資預算企業(yè)）國有資本經(jīng)營(yíng)預算的編制、執行、調整、決算、績(jì)效管理、監督等事項適用本辦法。

國資預算單位，是指代表市人民政府履行出資人職責的市級部門(mén)（單位）。

國資預算企業(yè)，是指各類(lèi)市屬?lài)歇氋Y企業(yè)、國有控股、參股企業(yè)以及企業(yè)化管理事業(yè)單位。

第四條 市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算管理堅持全面覆蓋、獨立完整、收支平衡、講求績(jì)效的原則，加強與一般公共預算銜接，加大向一般公共預算調出力度。

第五條 市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算管理由市財政部門(mén)、國資預算單位和國資預算企業(yè)各司其職，共同負責。

第六條 市財政部門(mén)主要履行以下職責：

（一）制定市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算管理的相關(guān)制度；

（二）組織市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算收入；

（三）擬定市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出方向和重點(diǎn)；

（四）審核匯總國有資本經(jīng)營(yíng)預算建議草案及申報項目，編制市級國有資本經(jīng)營(yíng)預（決）算草案和預算調整方案；

（五）批復國資預算單位國有資本經(jīng)營(yíng)預（決）算；

（六）組織和指導國資預算單位實(shí)施全過(guò)程績(jì)效管理；

（七）對市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算管理情況進(jìn)行財會(huì )監督。

第七條 國資預算單位主要履行以下職責：

（一）制定本單位所監管（所屬）企業(yè)國有資本經(jīng)營(yíng)預算管理制度； 

（二）建立國有資本經(jīng)營(yíng)預算項目?jì)錂C制，將在建、續建、新建項目進(jìn)行規劃、備案、儲備等，并將其納入預算管理一體化項目庫管理體系； 

（三）組織所監管（所屬）企業(yè)編報國有資本經(jīng)營(yíng)預算收支計劃并進(jìn)行審核，提出本單位年度國有資本經(jīng)營(yíng)預算建議草案；

（四）組織本單位國有資本經(jīng)營(yíng)預算執行；

（五）編制本單位國有資本經(jīng)營(yíng)決算草案；

（六）批復所監管（所屬）企業(yè)國有資本經(jīng)營(yíng)預（決）算；

（七）負責本單位國有資本經(jīng)營(yíng)預算全過(guò)程績(jì)效管理；

（八）強化國有資本經(jīng)營(yíng)預算內部監督，動(dòng)態(tài)完善本單位及所監管（所屬）企業(yè)內部控制體系；

（九）配合市財政部門(mén)對所監管（所屬）企業(yè)國有資本經(jīng)營(yíng)預算管理情況實(shí)施財會(huì )監督。

第八條 國資預算企業(yè)主要履行以下職責：

（一）提出國有資本經(jīng)營(yíng)預算收支計劃；

（二）按規定申報、上繳國有資本經(jīng)營(yíng)預算收入；

（三）建立健全內部國有資本經(jīng)營(yíng)預算的資金管理制度和審計制度，規范資金管理和會(huì )計核算，確保資金按規定用途使用；

（四）根據國有資本經(jīng)營(yíng)預算批復安排支出，報告國有資本經(jīng)營(yíng)預算執行、決算、績(jì)效管理等情況，并依法接受監督。

第九條 加強國有企業(yè)名錄管理。國資預算單位應當定期梳理所監管（所屬）的國有企業(yè)全級次名單報送市財政部門(mén)。市財政部門(mén)匯總建立并及時(shí)更新市級國有企業(yè)名錄庫，為收支預算測算提供有效支撐。

第十條 市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算收入主要包括利潤收入、股息紅利收入、產(chǎn)權轉讓收入、清算收入和其他收入。

第十一條 市屬?lài)歇氋Y企業(yè)、企業(yè)化管理事業(yè)單位按照不低于30%的比例上繳利潤收入，其中金融企業(yè)、資源類(lèi)企業(yè)上繳比例不低于35%，市人民政府另有規定的除外。利潤收入上繳比例實(shí)行動(dòng)態(tài)調整，由市財政部門(mén)會(huì )同有關(guān)部門(mén)（單位）提出建議，經(jīng)市人民政府同意后執行。

為實(shí)現特定調控目標，經(jīng)市人民政府同意，可在市屬?lài)歇氋Y企業(yè)按規定比例上繳利潤的基礎上，依法依規向其收取固定數額利潤。

承擔市級儲備糧任務(wù)的政策性企業(yè)，可免繳利潤收入。

第十二條 國資預算單位持有股權的市屬?lài)锌毓?、參股企業(yè)應付國資預算單位的股息紅利，應當按照股東會(huì )或者股東大會(huì )決議通過(guò)的利潤分配方案全額上繳。

第十三條 轉讓國資預算單位持有的市屬企業(yè)國有產(chǎn)權（股權）形成的凈收入，全額上繳。

第十四條 國資預算單位持有股權的市屬?lài)歇氋Y企業(yè)清算凈收入，以及市屬?lài)锌毓?、參股企業(yè)取得的清算凈收入中屬于國資預算單位應分享的部分，全額上繳。

第十五條 對涉及劃轉部分國有資本充實(shí)社會(huì )保險基金的國資預算企業(yè)，其向社會(huì )保險基金分配的劃轉股權權益單獨核算，不納入市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算。劃轉前為國有獨資企業(yè)的，繼續按國有獨資企業(yè)方式申報上繳利潤，向社會(huì )保險基金分配收益根據持股比例從應繳利潤中計提。

第十六條 市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出主要包括：

（一）資本性支出，主要指關(guān)系全市經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的重大項目支出、國有企業(yè)改革發(fā)展任務(wù)支出、實(shí)施戰略性收購支出、提升企業(yè)整體運營(yíng)能力支出等；

（二）費用性支出，主要指處置國有企業(yè)歷史遺留問(wèn)題、支持國有企業(yè)改革發(fā)展以及經(jīng)市政府批準的對國有企業(yè)其他方面的補助性支出等；

（三）轉移性支出，主要指向一般公共預算調出資金、對下級政府轉移支付等支出，其中監獄、戒毒類(lèi)企業(yè)按規定上繳的收入全部調至一般公共預算，統籌用于相關(guān)支出；

（四）互助性支出，主要指從國有資本經(jīng)營(yíng)預算中安排一定比例的資金，納入全市國企應急轉貸基金，用于國有企業(yè)困難救助，為化解運營(yíng)風(fēng)險提供短期資金支持；

（五）其他支出。

市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出方向和重點(diǎn)，應當根據國家宏觀(guān)經(jīng)濟政策需要，以及市委、市人民政府確定的不同時(shí)期國有企業(yè)改革發(fā)展任務(wù)適時(shí)作出調整。

第十七條 市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算資本性支出項目選取流程：

（一）初步篩選。國資預算企業(yè)對自身項目進(jìn)行初步篩選，形成國有資本經(jīng)營(yíng)預算儲備項目庫，報國資預算單位；

（二）專(zhuān)家評審。國資預算單位組織專(zhuān)家評審會(huì )，對儲備項目進(jìn)行評審，形成國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出項目庫報送市財政部門(mén)，由市財政部門(mén)納入預算管理一體化系統管理；

（三）統籌安排。市財政部門(mén)聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節，突出重點(diǎn)、體現導向，統籌安排國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出項目，依法履行相關(guān)程序。

第十八條 市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算按年度單獨編制，并按規定編制中期市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算收支規劃。

第十九條 市財政部門(mén)根據國資預算企業(yè)年度盈利等情況、國有資本經(jīng)營(yíng)預算收入收取政策和國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出政策等，結合國資預算單位提報的國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出建議草案，進(jìn)行統籌平衡，編制市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算草案，經(jīng)市人民政府審定后，報市人民代表大會(huì )審查。

第二十條 市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算草案經(jīng)市人民代表大會(huì )批準后，市財政部門(mén)應當于20日內向有關(guān)國資預算單位批復預算。國資預算單位應當在收到市財政部門(mén)批復的本單位預算后的15日內向所監管（所屬）企業(yè)批復預算。

第二十一條 國資預算企業(yè)應當將按規定上繳的國有資本收益及時(shí)、足額上繳市財政，任何部門(mén)和單位不得擅自減免。

第二十二條 市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出應當按照市財政部門(mén)批復的預算執行，強化預算支出審核管理，未經(jīng)批準不得擅自調劑。嚴格預算約束，嚴禁超預算或者無(wú)預算安排支出。

第二十三條 資本性支出應當及時(shí)按程序用于增加資本金，嚴格執行企業(yè)增資有關(guān)規定，落實(shí)國有資本權益，資金注入后形成國家股權和企業(yè)法人財產(chǎn)。費用性支出應嚴格按規定使用，結余資金主動(dòng)交回財政部門(mén)。

第二十四條 市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算資金的收付按照財政國庫集中收付制度的有關(guān)規定執行。

第二十五條 市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算年度執行中有超收收入的，應當在下一年度安排使用；出現短收的，應當通過(guò)減少支出實(shí)現收支平衡。國家另有規定的除外。

第二十六條 國資預算單位、國資預算企業(yè)應當加快預算執行，對連續兩年未使用盡的預算資金，由財政部門(mén)收回市級財政總預算。

第二十七條 經(jīng)市人民代表大會(huì )批準的市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算，在執行中出現下列情況之一的，應當進(jìn)行預算調整：

（一）需要增加或者減少預算總支出的；

（二）需要調整預算安排的重點(diǎn)支出數額的。

市財政部門(mén)應當編制國有資本經(jīng)營(yíng)預算調整方案，說(shuō)明預算調整的理由、項目和數額，按照規定程序報市人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )審查和批準。

在預算執行中，因上級增加不需要市人民政府提供配套資金的專(zhuān)項轉移支付而引起的預算支出變化，不列入預算調整的情形。

第二十八條 因國家和省、市政策調整等特殊情況需要調整預算的，國資預算單位應當以書(shū)面形式提出申請，報市財政部門(mén)審核。

第二十九條 年度市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算確定后，企業(yè)改變產(chǎn)權或財務(wù)隸屬關(guān)系引起預算級次和關(guān)系變化的，應當一并辦理預算劃轉手續。

第三十條 市財政部門(mén)按照編制決算的統一要求，部署編制年度市級國有資本經(jīng)營(yíng)決算草案工作。

國資預算單位編制本單位國有資本經(jīng)營(yíng)決算草案，并報送市財政部門(mén)。

第三十一條 市財政部門(mén)根據當年國有資本經(jīng)營(yíng)預算執行情況和國資預算單位上報的決算草案，編制市級國有資本經(jīng)營(yíng)決算草案。

第三十二條 市級國有資本經(jīng)營(yíng)決算草案，經(jīng)市審計部門(mén)審計后，報市人民政府審定，并按規定提請市人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )審查。

第三十三條 市級國有資本經(jīng)營(yíng)決算草案經(jīng)市人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )批準后，市財政部門(mén)應當于20日內向有關(guān)國資預算單位批復決算。國資預算單位應當在收到市財政局批復的本單位決算后的15日內向所監管（所屬）企業(yè)批復決算。

第三十四條 市財政部門(mén)牽頭實(shí)施市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算績(jì)效管理。建立對重大支出政策的事前績(jì)效評估機制，強化績(jì)效目標管理，做好績(jì)效運行監控，加強績(jì)效評價(jià)和結果應用。探索開(kāi)展國有資本經(jīng)營(yíng)預算整體績(jì)效評價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注落實(shí)國家戰略情況、支出結構、政策效果等，全面提升政策效能和資金效益。

第三十五條 國資預算單位對市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算實(shí)施全過(guò)程績(jì)效管理，科學(xué)設立績(jì)效目標，按規定開(kāi)展事前績(jì)效評估，加強績(jì)效運行監控和績(jì)效評價(jià)。

第三十六條 國資預算單位應當對所監管（所屬）企業(yè)設置上繳國有資本收益情況的考核指標，并納入企業(yè)年度高質(zhì)量發(fā)展績(jì)效考核內容。

第三十七條 國資預算企業(yè)主要負責人為國有資本收益申報和上繳的第一責任人。國資預算單位應當將國資預算企業(yè)按規定及時(shí)足額上繳國有資本收益的情況納入企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核。

第三十八條 市財政部門(mén)和國資預算單位將預算績(jì)效管理結果作為加強預算管理和安排以后年度預算支出的重要依據。

第三十九條 市財政、審計等部門(mén)依法對市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算進(jìn)行財會(huì )監督和審計監督。

第四十條 市財政部門(mén)和有關(guān)國資預算單位應當按照國家、省、市關(guān)于預（決）算公開(kāi)的相關(guān)規定做好國有資本經(jīng)營(yíng)預（決）算公開(kāi)工作。

第四十一條 對在市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算編制、執行、調整、決算、績(jì)效管理、監督等過(guò)程中違反本辦法規定的，依照《中華人民共和國預算法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規定予以處理，依法追究有關(guān)單位及相關(guān)人員責任。

第四十二條 市財政部門(mén)根據本辦法制定細化配套措施。

第四十三條 各區縣人民政府及代管鎮、街道的功能區管理機構可參照本辦法做好國有資本經(jīng)營(yíng)預算管理，也可根據自身實(shí)際另行制定具體規定。

第四十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期至2029年8月29日。