遵義市國資委監管企業(yè)融資管理暫行辦法

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第一章  總則

第一條??為規范遵義市國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市國資委”）監管企業(yè)融資行為，加強企業(yè)融資事項管理，防范融資風(fēng)險。根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》《貴州省國有企業(yè)融資管理暫行辦法》等法律法規，結合實(shí)際，制定本辦法。

第二條??本辦法適用于市國資委履行出資人職責的所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)。

所出資企業(yè)，是指由市國資委履行出資人職責的國有及國有控股企業(yè)、國有實(shí)際控制企業(yè)。

所屬企業(yè)，是指所出資企業(yè)所屬各級國有及國有控股企業(yè)、國有實(shí)際控制企業(yè)。

本辦法中所出資企業(yè)及所屬企業(yè)合稱(chēng)為企業(yè)。

第三條本辦法所稱(chēng)融資，是指企業(yè)因自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)需要而進(jìn)行資金籌措的行為。主要包括以信用、保證、抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等方式開(kāi)展的間接、直接籌資活動(dòng)。

第四條??企業(yè)融資應遵循以下原則：嚴格融資程序，聚焦主業(yè)發(fā)展，優(yōu)化債務(wù)結構，降低融資成本，防范融資風(fēng)險。

第二章  市國資委、所出資企業(yè)職責

第五條??市國資委要加強所出資企業(yè)融資事項管理，結合監管實(shí)際，依法履行下列監管職責：

（一）完善所出資企業(yè)債務(wù)風(fēng)險防控體系，建立資產(chǎn)負債約束機制和債務(wù)風(fēng)險監測預警機制，實(shí)行債務(wù)規模和資產(chǎn)負債率“雙管控”。

（二）核準所出資企業(yè)年度融資計劃及企業(yè)申請發(fā)行債券等直接融資事項，引導企業(yè)做好融資結構與資金安全的平衡、償債時(shí)間與現金流量相匹配。

（三）督促所出資企業(yè)嚴格執行國家金融監管政策，按照融資協(xié)議約定用途使用資金，如期償付資金本息。

（四）指導所出資企業(yè)防范、化解、處置融資風(fēng)險。及時(shí)將重大風(fēng)險事項報告市人民政府及相關(guān)部門(mén)。

（五）其他法定職責。

第六條??所出資企業(yè)是本企業(yè)融資活動(dòng)的責任主體，是融資決策直接責任人，其主要職責包括：

（一）制定融資管理制度。融資管理制度要明確本企業(yè)融資事項管理專(zhuān)門(mén)機構及工作職責、融資決策事項、所屬企業(yè)融資權限等內容，構建“借、用、管、還”及風(fēng)險防范一體的融資管理體系。

（二）制訂年度融資計劃。年度融資計劃包括本辦法所指融資計劃及其他融資計劃。本辦法所指融資計劃的制定包括但不限于資金需求、融資規模、融資方式、融資成本、資金用途、債務(wù)結構、財務(wù)狀況及對未來(lái)收益的影響等內容。其他融資計劃包括但不限于企業(yè)償還剛兌、銀行貸款、非標等債務(wù)風(fēng)險的資金需求。

企業(yè)所有融資嚴禁新增政府隱性債務(wù)。每年3月底以前將年度融資計劃報市國資委批準。其他融資計劃市國資委只審核總額，不單獨審批。經(jīng)批準的年度融資計劃在執行過(guò)程中可根據實(shí)際進(jìn)行調整，調增幅度超過(guò)10%的，在當年第三季度將擬調整計劃報市國資委批準。

（三）加強融資決策管理。企業(yè)融資事項按照方案提出、審查論證、審議決策、審批實(shí)施四個(gè)步驟進(jìn)行管理。根據企業(yè)發(fā)展戰略、投資計劃、項目建設周期、債務(wù)規模、債務(wù)結構、盈利能力、償還能力、資產(chǎn)質(zhì)量等實(shí)際，充分考慮金融市場(chǎng)利率水平和變化趨勢，合理選擇融資方案，優(yōu)化債務(wù)結構，降低融資成本。

（四）加強融資風(fēng)險管控。定期開(kāi)展資金流動(dòng)性風(fēng)險評估，加強債務(wù)風(fēng)險預警，充分研判企業(yè)未來(lái)債務(wù)償還能力，及時(shí)采取有效措施化解償付風(fēng)險。

（五）建立融資計劃執行情況報告制度。每年7月底前，將年度融資計劃上半年執行情況向市國資委作出書(shū)面報告。次年3月底前，向市國資委上報上一年度的融資分析報告。上一年度融資分析報告可與下一年度融資計劃一并上報。

（六）建立融資風(fēng)險信息報告制度。在風(fēng)險評估的基礎上，對預計無(wú)法按期足額支付到期債務(wù)本息事項，應提前3個(gè)月以上書(shū)面報告市國資委。不得瞞報、遲報、漏報、謊報。報告主要包括預計發(fā)生違約債務(wù)類(lèi)別、債務(wù)人、債權人、期限、本息、風(fēng)險發(fā)生原因、事態(tài)發(fā)展趨勢、可能造成的損失或影響、已采取及擬采取的應對措施等內容。

第七條??所出資企業(yè)要加強所屬企業(yè)資產(chǎn)負債約束日常管理，防止有息債務(wù)和或有債務(wù)過(guò)度累積，確保資產(chǎn)負債率保持在合理水平。

?第三章 融資事項管理

第八條??企業(yè)發(fā)行企業(yè)債、公司債、銀行間市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具等直接融資事項，按以下決策程序辦理：

（一）國有獨資企業(yè)上述直接融資事項，經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)并報市國資委批準后方可實(shí)施。對資產(chǎn)負債超過(guò)合理水平、償債能力弱的企業(yè)，市國資委要從嚴審批。

（二）國有控股或國有實(shí)際控制企業(yè)上述直接融資事項，由股東會(huì )作出決議；公司在召開(kāi)股東會(huì )前，應當按照《中華人民共和國公司法》和公司章程的有關(guān)規定，將債券發(fā)行方案及相關(guān)材料報送包括市國資委在內的全體股東，市國資委出具意見(jiàn)后，由其股東代表在股東會(huì )上行使表決權，并及時(shí)將審議情況報告市國資委。

第九條??須經(jīng)市國資委批準的融資事項，企業(yè)應報送以下資料：

（一）申請融資的請示，包括融資規模、融資渠道、融資方式、資金用途、融資期限、融資成本等情況說(shuō)明。

（二）企業(yè)《公司章程》規定的內部決策程序文件。

（三）融資事項可行性研究報告。

（四）還款計劃及資金來(lái)源說(shuō)明。

（五）法律意見(jiàn)書(shū)。

（六）其他相關(guān)資料。

第十條??企業(yè)應當按照聚焦主業(yè)發(fā)展的原則，做好融資事項的可行性研究，

可行性研究報告應當包括但不限于下列內容：

（一）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況和發(fā)展規劃。

（二）企業(yè)債務(wù)總額、債務(wù)結構、資產(chǎn)負債率及債務(wù)風(fēng)險狀況。

（三）擬籌集資金的規模、用途和效益預測，融資對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的影響，企業(yè)償債能力分析。

（四）風(fēng)險控制機制、流程及風(fēng)險應對措施。

第十一條??企業(yè)融資事項根據國家有關(guān)規定須經(jīng)其他部門(mén)批準的，經(jīng)市國資委同意后，按規定程序報相關(guān)部門(mén)批準。

第十二條??企業(yè)要結合自身經(jīng)營(yíng)狀況、項目建設周期、當期金融政策環(huán)境等因素確定融資方案，其中：

（一）非經(jīng)市國資委批準，融資成本不得超過(guò)8%。

（二）不得舉借沒(méi)有償債資金來(lái)源的債務(wù)。

（三）非經(jīng)市國資委批準，不得舉借期限低于三年的債務(wù)用于長(cháng)期項目建設。

（四）嚴禁以任何形式為地方政府及其部門(mén)舉借債務(wù)，或以任何形式產(chǎn)生以政府財政收入作為還款來(lái)源、增加政府隱性負債的融資行為。在舉債融資時(shí)需主動(dòng)聲明不承擔政府融資職能、所舉借債務(wù)是企業(yè)債務(wù)，政府不承擔償債責任。

（五）嚴禁利用沒(méi)有收益的公益性資產(chǎn)、不具有合法合規產(chǎn)權的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)開(kāi)展抵（質(zhì)）押貸款或發(fā)行信托、債券和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品等各類(lèi)金融產(chǎn)品融資。

（六）嚴禁重復利用各類(lèi)資產(chǎn)擔保融資。

?第四章 責任追究

第十三條??對違反本辦法有關(guān)規定、未履行或未正確履行職責，或者內部控制存在重大缺陷，致使企業(yè)發(fā)生國有資產(chǎn)損失或者其他嚴重不良后果的，經(jīng)調查核實(shí)和責任認定，對相關(guān)責任人按照《貴州省國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究暫行辦法》等規定追究相應責任。

第五章 附則

第十四條??市國資委已出臺的《遵義市國資委監管企業(yè)融資和擔保管理暫行辦法》與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第十五條??本辦法由市國資委負責解釋。?

第十六條??本辦法自印發(fā)之日起施行。