財政部23日發(fā)布公告，公布了財政部監督評價(jià)局和中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )組織開(kāi)展的首次資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合檢查情況，對部分備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構和資產(chǎn)評估師作出處理處罰。
財政部表示，總的來(lái)看，此次檢查的證券評估機構基本能夠遵循評估準則和職業(yè)道德開(kāi)展業(yè)務(wù)，但在機構內部治理、專(zhuān)業(yè)勝任能力、質(zhì)量控制體系和項目執業(yè)質(zhì)量等方面仍存在一些問(wèn)題。主要包括以下四個(gè)方面的問(wèn)題。
一是機構內部治理有待規范。部分機構總分所一體化管理不到位，未建立完善的內部管理制度，或雖有制度但未有效執行。收入成本核算不實(shí)、薪酬費用化、掛名執業(yè)現象還較為普遍。二是專(zhuān)業(yè)勝任能力亟待提升。部分新證券評估機構對證券業(yè)務(wù)復雜性認識不足，風(fēng)險意識薄弱，實(shí)務(wù)處理不當，未達到相應執業(yè)質(zhì)量要求。三是質(zhì)量控制體系尚需完善。部分機構評估報告三級復核流于形式，未根據新準則內容及時(shí)調整優(yōu)化風(fēng)險評價(jià)、專(zhuān)業(yè)勝任能力評價(jià)、評估計劃等程序；部分新證券評估機構執業(yè)質(zhì)量控制制度和責任追究機制不健全，未建立風(fēng)險控制委員會(huì )和獨立的質(zhì)控部門(mén)等。四是執業(yè)質(zhì)量有待提高。部分項目存在業(yè)務(wù)委托合同簽訂不規范，評估資料收集不充分，現場(chǎng)調查程序履行不到位，缺少實(shí)質(zhì)性勘查記錄，評定估算結論公式、參數選用錯誤，選取的參數缺少分析測算依據或過(guò)程，評估報告信息披露不充分等問(wèn)題。根據《財政部關(guān)于2021年度資產(chǎn)評估機構聯(lián)合檢查情況的公告》，財政部監督評價(jià)局與中評協(xié)聯(lián)合組織7家財政部監管局，對15家證券評估機構進(jìn)行了檢查，共抽查資產(chǎn)評估報告262份。現場(chǎng)檢查結束后，財政部監督評價(jià)局、中評協(xié)根據相關(guān)規定，對部分涉嫌構成重大遺漏的資產(chǎn)評估報告的問(wèn)題組織了專(zhuān)業(yè)技術(shù)論證，確保檢查發(fā)現問(wèn)題定性準確、處理適當，并按照“一查雙罰”原則，分別對檢查中發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了行政處罰和自律懲戒。比如，山東久豐土地房地產(chǎn)資產(chǎn)評估咨詢(xún)有限公司出具的某公司股東全部權益價(jià)值資產(chǎn)評估報告，存在未按評估報告中列明的指引實(shí)施評估程序、計算模型中未考慮部分重要參數、營(yíng)業(yè)外收支凈額應用錯誤導致評估結果差異巨大、現場(chǎng)調查不規范等問(wèn)題。根據《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監督管理辦法》，上述事項構成重大遺漏。財政部依法給予山東久豐土地房地產(chǎn)資產(chǎn)評估咨詢(xún)有限公司警告、責令停業(yè)三個(gè)月的行政處罰；給予簽字資產(chǎn)評估師都業(yè)忠、李兆倫警告、責令停止從業(yè)六個(gè)月的行政處罰。四川大友房地產(chǎn)土地資產(chǎn)評估有限公司出具的某公司2項注冊商標所有權市場(chǎng)價(jià)值評估報告，存在運用收益法進(jìn)行商標資產(chǎn)評估時(shí)折現系數計算錯誤導致評估值高估、未剔除與評估商標沒(méi)有關(guān)聯(lián)的拆遷安置收入導致評估值高估等問(wèn)題。根據《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監督管理辦法》，上述事項構成重大遺漏。財政部依法給予簽字資產(chǎn)評估師李停梅、王琴警告的行政處罰。此外，對其他檢查發(fā)現的問(wèn)題，依據《中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )會(huì )員執業(yè)行為自律懲戒辦法》（中評協(xié)〔2018〕23號），予以行業(yè)自律懲戒。分別是：對天津廣譽(yù)資產(chǎn)評估有限公司、上海城鄉資產(chǎn)評估有限責任公司、北京戴德梁行房地產(chǎn)土地資產(chǎn)評估有限公司予以嚴重警告；對中恒譽(yù)資產(chǎn)評估有限公司予以警告；對上海城鄉資產(chǎn)評估有限責任公司資產(chǎn)評估師丁紅輝、俞德勤、李旭初、單正方予以嚴重警告；對上海城鄉資產(chǎn)評估有限責任公司資產(chǎn)評估師趙瑩、戴和平，天津廣譽(yù)資產(chǎn)評估有限公司資產(chǎn)評估師李克軍、侯超、張淼、薛思全、陳靜，北京戴德梁行房地產(chǎn)土地資產(chǎn)評估有限公司資產(chǎn)評估師曾國勝、麥海玲、程家龍、費金標，中恒譽(yù)資產(chǎn)評估有限公司資產(chǎn)評估師張佰峰、焦興華，北京中天創(chuàng )意資產(chǎn)評估有限公司資產(chǎn)評估師陳桂慶、王末多予以警告。財政部表示，下一步將堅決貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，切實(shí)履行財會(huì )監督主責，加大對資產(chǎn)評估機構的執法檢查力度，嚴懲重罰重大違規評估、出具不實(shí)報告等案件，保持“嚴監管、零容忍”高壓態(tài)勢不動(dòng)搖，持續規范行業(yè)秩序，提升行業(yè)執業(yè)質(zhì)量，促進(jìn)資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展。
