資訊丨濟南市擬出臺市屬企業(yè)參股投資管理辦法，規定不得以名股實(shí)債、股權代持、虛假合資等方式開(kāi)展參股合作
時(shí)間：2023-06-16 09:26:57 來(lái)源：城望集團 作者：城望集團 已閱：0次
來(lái)源：濟南市國資委
據濟南市國資委官網(wǎng)消息，關(guān)于對《濟南市市屬企業(yè)參股投資管理辦法（試行）》公開(kāi)征求意見(jiàn)的通知。市屬企業(yè)領(lǐng)導人員在參股企業(yè)兼職要從嚴掌握，一般不越級兼職，不兼“掛名”職務(wù)，且不得在兼職企業(yè)領(lǐng)取工資、獎金、津貼等任何形式的報酬和獲取其他額外利益。
第一條 為進(jìn)一步規范國有企業(yè)參股投資行為，防范參股投資風(fēng)險，維護國有股東合法權益，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》等法律法規和國務(wù)院國資委、山東省國資委關(guān)于參股管理的有關(guān)規定，結合我市實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于濟南市人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市國資委）根據市政府授權履行出資人職責的企業(yè)（以下統稱(chēng)市屬企業(yè)）及其擁有實(shí)際控制權的境內外各級企業(yè)。第三條 本辦法所稱(chēng)參股企業(yè)，是指市屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)直接出資但不具有實(shí)際控制權的企業(yè)。參股投資指市屬企業(yè)通過(guò)投資新設、投資入股、轉讓股權、增資擴股等形式的投資或產(chǎn)權變動(dòng)形成參股企業(yè)的行為。第四條 市屬企業(yè)是其參股企業(yè)管理的責任主體。市國資委對市屬企業(yè)參股投資履行監督管理職責，指導市屬企業(yè)建立完善參股投資管理制度并嚴格落實(shí)。第五條 參股投資應符合國家、省、市產(chǎn)業(yè)政策及企業(yè)發(fā)展戰略規劃，堅持聚焦主業(yè)、發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟，嚴格執行投資監督管理有關(guān)規定，從嚴控制非主業(yè)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)及推高資產(chǎn)負債率投資，不得通過(guò)參股等方式進(jìn)入禁止類(lèi)項目領(lǐng)域或者參與商業(yè)投機活動(dòng)。第六條 占有、使用市屬企業(yè)核心資源的原則上以控股方式運作；特殊原因以參股方式運作的，應通過(guò)機制安排保持對重大事項決策的影響力，影響企業(yè)核心資源權益的事項應保留否決權。第七條 參股投資應做好可行性研究及論證、法律和財務(wù)等方面的盡職調查，通過(guò)各類(lèi)信用信息平臺、第三方調查等方式審查合作方資質(zhì)，遴選經(jīng)營(yíng)管理水平高、資質(zhì)信譽(yù)好的合作方。對風(fēng)險評估存在重大不確定性因素的原則上不得實(shí)施。存在失信記錄或行政處罰、刑事犯罪等違規違法記錄的意向合作方，要視情審慎或禁止合作。不得選擇與參股投資主體及其各級控股股東領(lǐng)導人員存在特定關(guān)系（指配偶、子女及其配偶等親屬關(guān)系，以及共同利益關(guān)系等）的合作方。第八條 市屬企業(yè)應充分論證設計參股企業(yè)股權結構，持股比例應與參股投資的意圖匹配，合理確定持股比例，防范企業(yè)權益受損。不得以約定固定分紅等“名為參股合作、實(shí)為借貸融資”的名股實(shí)債方式，以及股權代持、虛假合資、掛靠經(jīng)營(yíng)等方式開(kāi)展參股合作。第九條 參股投資應慎重決策，納入“三重一大”事項范圍。遵循“誰(shuí)投資、誰(shuí)負責”原則，嚴格落實(shí)參股投資主體責任，完善審核決策機制，履行必要的審批、決策、備案程序。第十條 市屬企業(yè)應與合作方簽訂合法有效的書(shū)面合同，明確各方權利義務(wù)及違約責任，制定風(fēng)險控制措施，重點(diǎn)在公司章程、協(xié)議或議事規則等制度文件中，明確人員委派、國有股權轉讓退出和國有股東知情權、參與決策權、利潤分配權保障等重要事項以及對參股企業(yè)特定事項的否決權等條款。關(guān)注并跟進(jìn)合作方義務(wù)履行情況，包括認繳資本到位情況、資源及項目導入等承諾條件兌現等。合作方以非貨幣形式出資、市屬企業(yè)對外收購股權，應通過(guò)審計、評估，重點(diǎn)防范作價(jià)出資的風(fēng)險。第十一條 市屬企業(yè)應依法履行股東權責，明確參股企業(yè)管理部門(mén)及職責，建立健全參股企業(yè)管控體系，實(shí)現分級授權管理。根據參股企業(yè)公司章程行使股東權利，獲取重要信息，有效保障合法權益。參股企業(yè)股東包括多家市屬?lài)泄蓶|的，市屬?lài)泄蓶|應協(xié)商明確牽頭股東；市屬?lài)泄蓶|合計持股比例超過(guò)百分之五十，且均不為第一大股東的，應簽訂一致行動(dòng)人協(xié)議，維護市屬?lài)泄蓶|權益。第十二條 市屬企業(yè)應及時(shí)辦理參股企業(yè)的產(chǎn)權占有、變動(dòng)、注銷(xiāo)等相關(guān)登記手續，確保參股產(chǎn)權登記的及時(shí)性、準確性和完整性，動(dòng)態(tài)掌握國有參股股權分布及變動(dòng)情況。參股股權取得、轉讓?xiě)獓栏駡绦袊匈Y產(chǎn)評估、國有產(chǎn)權進(jìn)場(chǎng)交易、上市公司國有股權管理等制度規定，發(fā)揮好產(chǎn)權要素市場(chǎng)作用，確保國有權益得到充分保障。對以股權投資、運營(yíng)、管理為主業(yè)的投資類(lèi)企業(yè)開(kāi)展的市場(chǎng)化參股投資，在完善市場(chǎng)化跟投機制前提下，經(jīng)充分論證難以通過(guò)資產(chǎn)評估確定參股股權價(jià)值的，可以采取市場(chǎng)詢(xún)價(jià)、各機構間估值等公開(kāi)公平方式為主要參考依據。第十三條 市屬企業(yè)應建立健全參股企業(yè)委派人員的選聘、履職和考核評價(jià)制度，明確任職條件、工作職責及違約責任等。股權代表應忠實(shí)、勤勉履行職責。根據授權參加參股企業(yè)董事會(huì )等重要會(huì )議，對表決事項客觀(guān)、獨立、充分地發(fā)表意見(jiàn)，行使表決權，貫徹國有股東意志；根據履行職責需要，及時(shí)掌握公司全面情況，向董事會(huì )提出議案；掌握參股企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中的重大事項及風(fēng)險等信息并及時(shí)向委派國有股東報告；每年向國有股東報告一次履職情況，多人聯(lián)合上報的應共同簽名確認；接受委派國有股東監督、考核。第十四條 市屬企業(yè)領(lǐng)導人員在參股企業(yè)兼職要從嚴掌握，一般不越級兼職，不兼“掛名”職務(wù)，確需兼職的，按照管理權限審批，且不得在兼職企業(yè)領(lǐng)取工資、獎金、津貼等任何形式的報酬和獲取其他額外利益；任期屆滿(mǎn)連任的，應重新報批。參股經(jīng)營(yíng)投資主體及其各級控股股東領(lǐng)導人員親屬在參股企業(yè)關(guān)鍵崗位任職，應參照企業(yè)領(lǐng)導人員任職回避有關(guān)規定執行。第十五條 市屬企業(yè)應加強參股企業(yè)信息收集、匯總及分析，及時(shí)掌握參股企業(yè)財務(wù)數據和經(jīng)營(yíng)情況，高度關(guān)注負債和流動(dòng)性情況，構建風(fēng)險識別、評估、預警體系。第十六條 市屬企業(yè)應每年年初對參股企業(yè)國有權益進(jìn)行清查，核實(shí)分析參股收益和增減變動(dòng)等情況，積極督促符合條件的參股企業(yè)定期分紅，合理運用增持、減持或退出等方式加強價(jià)值管理。對投資滿(mǎn)三年未分紅、長(cháng)期虧損或非持續經(jīng)營(yíng)的參股企業(yè)股權，要進(jìn)行價(jià)值評估，屬于低效無(wú)效資產(chǎn)的要加快處置完成，屬于國家、省、市特殊安排、企業(yè)戰略性持有或培育期、初創(chuàng )期的，要加強跟蹤管理和問(wèn)效。第十七條 市屬企業(yè)應重點(diǎn)關(guān)注參股企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，確保關(guān)聯(lián)交易合規、誠信、公允，防范股東權益受損。市屬企業(yè)不得為參股企業(yè)其他股東出資提供墊資。嚴格規范無(wú)形資產(chǎn)使用，確需授權使用字號、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)和特許經(jīng)營(yíng)權等的，應嚴格授權使用條件和決策審批程序，并采取市場(chǎng)公允價(jià)格。對違規使用字號等無(wú)形資產(chǎn)的，要限期收回。第十八條 市屬企業(yè)應按要求及時(shí)對參股投資開(kāi)展投資評價(jià)，包括投資完成情況、投資回報評價(jià)、內部控制及風(fēng)險管理等。市屬企業(yè)應將參股投資管理作為內部管控的重要內容，建立健全以風(fēng)險管理為導向的內控體系。對有關(guān)領(lǐng)導人員開(kāi)展任期經(jīng)濟責任審計時(shí)，要將其任期內企業(yè)參股投資、與參股企業(yè)關(guān)聯(lián)交易等有關(guān)事項列入重點(diǎn)審計內容；每年專(zhuān)項審計，要將重大參股投資和參股經(jīng)營(yíng)情況列入重點(diǎn)審計內容。對關(guān)聯(lián)交易占比較高、應收賬款金額大或賬齡長(cháng)的參股企業(yè)，加強風(fēng)險排查和化解；必要時(shí)可對重要參股企業(yè)開(kāi)展專(zhuān)項審計。第十九條 市屬企業(yè)應按照有關(guān)要求，及時(shí)調整理順參股企業(yè)黨組織隸屬關(guān)系，有力有序有效推進(jìn)參股企業(yè)黨建工作，推進(jìn)黨的組織和工作覆蓋，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。第二十條 市屬企業(yè)應根據投資評價(jià)結果、合作環(huán)境變化及參股企業(yè)情況，完善退出機制。1.僵尸企業(yè)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照或非持續經(jīng)營(yíng)；2.長(cháng)期虧損、資不抵債的一般參股企業(yè)；1.發(fā)生重大法律糾紛或訴訟，影響持續經(jīng)營(yíng)；2.長(cháng)期虧損、資不抵債的重要參股企業(yè)；3.風(fēng)險較大且經(jīng)營(yíng)情況難以掌握的企業(yè)；4.符合合資合作協(xié)議、公司章程等約定的退出情形出現；5.合作條件發(fā)生重大變化且退出有利于維護企業(yè)權益；第二十一條 市屬企業(yè)應充分論證、合理選擇退出方式，包括股東回購、股權轉讓、股權置換、注銷(xiāo)清算等，符合條件的優(yōu)先通過(guò)資本市場(chǎng)退出。第二十二條 市屬企業(yè)應按照《濟南市市屬企業(yè)國有產(chǎn)權變動(dòng)管理辦法》等制度，嚴格落實(shí)決策審批、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估及公開(kāi)掛牌等退出程序。第二十三條 市屬企業(yè)退出時(shí)，應清理與參股企業(yè)的債權債務(wù)，解除經(jīng)濟法律關(guān)系，及時(shí)收回股權轉讓款，完成工商變更登記。第二十四條 市屬企業(yè)及其股權代表在參股經(jīng)營(yíng)中存在以下情形并造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，依據《濟南市市屬企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）》等有關(guān)規定，對相關(guān)責任人給予嚴肅處理，并實(shí)行終身追責；涉嫌違紀違法的，按程序移送有關(guān)部門(mén)查處。
（一）違反規定從事非主業(yè)、境外或其他禁止投資參股的；（二）未按規定開(kāi)展盡職調查、可行性研究及項目評審，未進(jìn)行風(fēng)險分析、法律審核的；合資合作協(xié)議、公司章程等法律文件存在明顯有損企業(yè)權益的條款，致使發(fā)生重大損失的；（三）未按規定履行決策和審批程序或超越權限決策，未充分考慮重大風(fēng)險因素、制定風(fēng)險防控方案，造成國有資產(chǎn)損失的；（四）股權代表未忠實(shí)行使職權、履行職責，或利用職權職務(wù)上的便利謀取私利，造成國有資產(chǎn)損失的；（五）對參股企業(yè)重大風(fēng)險隱患、內控缺陷等失察，或雖然發(fā)現但未及時(shí)報告、處置，造成國有資產(chǎn)損失的；（六）未按規定退出，造成國有資產(chǎn)損失的；
