來(lái)源：梧州市人民政府

一、總體要求

為深入貫徹落實(shí)習近平總書(shū)記關(guān)于國有企業(yè)改革發(fā)展和黨的建設重要論述，以深化國企改革助推企業(yè)轉型發(fā)展為目的，按照“政府引導、市場(chǎng)主導、企業(yè)自主、風(fēng)險自擔”的原則，依法履行出資人職責，規范企業(yè)投資、融資（擔保）和對外拆借資金決策制度和程序，切實(shí)防控風(fēng)險。

二、適用范圍

本辦法適用于梧州市直屬?lài)衅髽I(yè)。

三、企業(yè)投資、融資（擔保）和對外拆借資金決策主體責任

市直屬?lài)衅髽I(yè)對其投資、融資（擔保）和對外拆借資金決策行為和事項負責，企業(yè)董事會(huì )作為決策機構對所審批決策事項負總責，董事長(cháng)是第一責任人，其他董事會(huì )成員對所審批決策事項負有具體責任。市直屬?lài)衅髽I(yè)要完善投資、融資（擔保）和對外拆借資金管理機制，依據中國特色現代企業(yè)制度和公司法人治理結構，建立科學(xué)的投資、融資（擔保）和對外拆借資金決策管理和內部控制制度，保證各項投資、融資（擔保）和對外拆借資金決策的有效合規性和預期投資目標的順利實(shí)現。

四、境內投資、融資（擔保）決策審批程序

（一）投資、融資（擔保）計劃管理及報送程序

按照“以任務(wù)定計劃、以計劃定項目、以項目建設及償債需求定融資、按融資實(shí)際情況優(yōu)化計劃”思路，增強項目投資計劃、融資（擔保）計劃的關(guān)聯(lián)性、配套性和科學(xué)性。市直屬?lài)衅髽I(yè)每年2月底前制定企業(yè)年度投資計劃、年度融資計劃、年度融資擔保計劃，經(jīng)企業(yè)董事會(huì )審議后的計劃由履行出資人職責機構負責匯總審核，報市政府審定。企業(yè)原則上按審定后的計劃開(kāi)展投資、融資（擔保）工作。年度投資計劃包括投資項目?jì)热?、投資額、投資資金構成與來(lái)源、實(shí)施年限、投資項目類(lèi)型等；年度融資計劃包括融資規模、融資項目、融資途徑、融資資金用途、償債計劃等；年度融資擔保計劃包括擔保人、融資擔保金額、被擔保人及其經(jīng)營(yíng)狀況、融資擔保方式、融資擔保費率、違規融資擔保清理計劃等。各履行出資人職責機構于當年7月底及次年1月底前將市直屬?lài)衅髽I(yè)年度投資計劃、年度融資計劃、年度融資擔保計劃實(shí)施情況報告市政府。

（二）投資計劃外的決策管理制度及程序

市直屬?lài)衅髽I(yè)投資計劃外的投資項目分為政府投資項目和自主經(jīng)營(yíng)性投資項目。

1．?本辦法所稱(chēng)的政府投資項目是指國有和國有控股企業(yè)作為項目建設單位的政府投資基本建設非經(jīng)營(yíng)性項目，政府投資項目相關(guān)管理按照市政府有關(guān)文件規定執行。

2．?本辦法所稱(chēng)的自主經(jīng)營(yíng)投資項目是指依據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展實(shí)際需要，企業(yè)市場(chǎng)化自主選擇進(jìn)行的投資。自主經(jīng)營(yíng)性投資項目實(shí)行額度劃線(xiàn)審批：

（1）單項投資額在1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）以下的主業(yè)投資項目，由企業(yè)董事會(huì )集體研究決策，報履行出資人職責機構備案后組織實(shí)施。

（2）單項投資額在1000萬(wàn)元至2億元（含2億元）的主業(yè)投資項目及單項投資額在1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）至5000萬(wàn)元（含5000萬(wàn)元）以?xún)鹊姆侵鳂I(yè)投資項目，由企業(yè)董事會(huì )集體研究決策，將投資項目請示、董事會(huì )決議文件、可行性研究評估、法律意見(jiàn)書(shū)、風(fēng)險評估報告（需明確是否會(huì )增加政府隱性債務(wù)）等相關(guān)資料報履行出資人職責機構，履行出資人職責機構同意后組織實(shí)施，并報市政府。

（3）單項投資額在2億元以上的主業(yè)投資項目及單項投資額在5000萬(wàn)元以上的非主業(yè)投資項目，由企業(yè)董事會(huì )集體研究決策，將投資項目請示、董事會(huì )決議文件、可行性研究評估、法律意見(jiàn)書(shū)、風(fēng)險評估報告（需明確是否會(huì )增加政府隱性債務(wù)）等相關(guān)資料報履行出資人職責機構，履行出資人職責機構研究審核并提出傾向性意見(jiàn)，按程序報市政府同意后組織實(shí)施。

投資項目涉及企業(yè)新設、分立、改變原有控股地位、政府設立基金投資及其他按照法律法規和相關(guān)政策，須由相關(guān)職能部門(mén)和機構進(jìn)行審核審批的，依其規定。

（三）融資（擔保）計劃外的決策管理制度及程序

1．?融資計劃外的決策管理制度及程序

市直屬?lài)衅髽I(yè)融資計劃外的融資項目要切實(shí)防范融資風(fēng)險，拓寬融資渠道，依據市場(chǎng)規律和行情從嚴控制融資成本。融資計劃外的融資項目實(shí)行額度劃線(xiàn)審批：

（1）單項融資額在5000萬(wàn)元（含5000萬(wàn)元）以下的融資項目，由企業(yè)董事會(huì )集體研究決策報履行出資人職責機構備案后組織實(shí)施。

（2）單項融資額在5000萬(wàn)元至1億元（含1億元）的融資項目，經(jīng)向市政府分管領(lǐng)導匯報并獲得同意后，由企業(yè)董事會(huì )集體研究決策，并將融資項目請示、董事會(huì )決議文件、法律意見(jiàn)書(shū)等相關(guān)資料報履行出資人職責機構，履行出資人職責機構研究審核并提出傾向性意見(jiàn)，按程序報市政府同意后組織實(shí)施。

（3）單項融資額在1億元至5億元（含5億元）的融資項目，經(jīng)向市政府主要領(lǐng)導匯報并獲得同意后，由企業(yè)董事會(huì )集體研究決策，并將融資項目請示、董事會(huì )決議文件、法律意見(jiàn)書(shū)等相關(guān)資料報履行出資人職責機構，履行出資人職責機構研究審核并提出傾向性意見(jiàn)，按程序報市政府同意后組織實(shí)施，必要時(shí)經(jīng)市政府常務(wù)會(huì )議審議同意后組織實(shí)施。

（4）單項融資額在5億元以上的融資項目，經(jīng)向市委、市政府匯報并獲得同意后，由企業(yè)董事會(huì )集體研究決策，并將融資項目請示、董事會(huì )決議文件、法律意見(jiàn)書(shū)等相關(guān)資料報履行出資人職責機構，履行出資人職責機構研究審核并提出傾向性意見(jiàn)，按程序報市政府，經(jīng)市政府常務(wù)會(huì )議審議同意并報市委同意后組織實(shí)施。

融資項目涉及企業(yè)發(fā)行債券、抵押、產(chǎn)權變更及其他按照法律法規和相關(guān)政策，須由相關(guān)職能部門(mén)和機構進(jìn)行審核審批的，依其規定。

2．?融資擔保計劃外的決策管理制度及程序

市直屬?lài)衅髽I(yè)融資擔保計劃外的融資擔保項目實(shí)行分級分類(lèi)管理，制定并發(fā)布企業(yè)融資擔保負面清單，設定禁止類(lèi)和特別監管類(lèi)融資擔保事項。

（1）列入負面清單禁止類(lèi)的融資擔保事項，企業(yè)一律不得實(shí)施。

（2）列入負面清單特別監管類(lèi)的融資擔保事項實(shí)行額度劃線(xiàn)審批。特別監管類(lèi)的融資擔保事項1億元以上（含本數和同一項目、事項分拆擔保額的累計數額）的融資擔保事項由企業(yè)董事會(huì )集體研究決策，將融資擔保項目請示、董事會(huì )決議文件、被擔保方（或項目）批準文件、法律意見(jiàn)書(shū)、風(fēng)險評估報告（需明確是否會(huì )增加政府隱性債務(wù)）等相關(guān)資料報履行出資人職責機構，履行出資人職責機構研究審核后，按程序報市政府審批同意后組織實(shí)施。特別監管類(lèi)事項中1億元以下的融資擔保事項由企業(yè)報履行出資人職責機構研究同意后組織實(shí)施。

（3）負面清單之外的融資擔保事項，由企業(yè)董事會(huì )集體研究決策。

（4）確需對屬于不同出資人且無(wú)產(chǎn)權關(guān)系的市直屬?lài)衅髽I(yè)提供擔保的，雙方國有企業(yè)完善內部決策程序。各自履行出資人職責機構研究審核并提出傾向性意見(jiàn)后，聯(lián)合報市政府批準。

（5）確需對非市直屬?lài)衅髽I(yè)提供擔保的，由提供擔保方國有企業(yè)完善內部決策程序。履行出資人職責機構研究審核并提出傾向性意見(jiàn)后，報市政府批準。

五、境外投資、融資（擔保）決策審批程序

市直屬?lài)衅髽I(yè)的境外投資、融資（擔保）項目由企業(yè)董事會(huì )集體研究決策，將境外投資、融資（擔保）項目請示、董事會(huì )決議文件、法律意見(jiàn)書(shū)、風(fēng)險評估報告（需明確是否會(huì )增加政府隱性債務(wù)）等相關(guān)資料報履行出資人職責機構，履行出資人職責機構研究審核并提出傾向性意見(jiàn)，按程序報市政府審批同意后組織實(shí)施。

六、規范企業(yè)對外拆借資金程序

除金融企業(yè)外，市直屬?lài)衅髽I(yè)對外拆借資金，未經(jīng)履行出資人職責機構許可，禁止國有企業(yè)為本集團以外的企業(yè)拆借資金。嚴禁假借經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（含委托貸款、認購債券等）名義或通過(guò)貿易、代理業(yè)務(wù)及預付款等形式提供借款或對外拆借資金。屬同一履行出資人職責機構的市直屬?lài)衅髽I(yè)間拆借資金，由資金出借方的國有企業(yè)向履行出資人職責機構提出申請，將對外拆借資金請示（請示內容應明確資金出借及借款主體，包括借款用途、借款規模、借款期限及借款利率等基本信息）、董事會(huì )決議文件等相關(guān)資料報送履行出資人職責機構審批。

確需向屬于不同出資人的市直屬?lài)衅髽I(yè)、非市直屬?lài)衅髽I(yè)對外拆借資金的，由資金出借方的國有企業(yè)依法依規制定對外拆借資金方案，完善內部決策程序，并逐級報市政府批準。

七、切實(shí)加強風(fēng)險防控

市直屬?lài)衅髽I(yè)必須切實(shí)規范融資舉債行為，從嚴落實(shí)政府債務(wù)化解和風(fēng)險防控工作的有關(guān)要求，市直屬?lài)衅髽I(yè)的投資、融資（擔保）和對外拆借資金事項中涉及大額資金使用額度超500萬(wàn)元以上（含500萬(wàn)元）的皆需報市財政局備案，嚴格規范企業(yè)內部投資、融資（擔保）和對外拆借資金決策制度，對決策的投資、融資（擔保）和對外拆借資金行為要進(jìn)行充分的調查論證，必要時(shí)應聘請第三方機構提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，作為決策依據和參考。充分發(fā)揮企業(yè)黨組織“把方向、管大局、保落實(shí)”作用，投資、融資（擔保）和對外拆借資金事項決策應履行黨組織前置研究程序。充分發(fā)揮外部董事、總會(huì )計師、總法律顧問(wèn)監督作用，企業(yè)董事會(huì )審議投資、融資（擔保）和對外拆借資金事項應通知企業(yè)總會(huì )計師、總法律顧問(wèn)出席（列席）。建立資金運行在線(xiàn)監管系統，對企業(yè)的資金使用情況實(shí)行實(shí)時(shí)監測、穿透式監測和全覆蓋監測，有效防范資金風(fēng)險。